Combiner emploi et retraite n’a jamais été aussi tentant, et pourtant, la marche à suivre reste méconnue. En 2024, l’équation se complique, car les règles varient selon la situation du retraité. Pas question de se lancer tête baissée : il faut connaître les plafonds de revenus à ne pas dépasser, sous peine de voir ses droits suspendus ou réduits. Voici ce qu’il faut savoir pour profiter pleinement du cumul emploi-retraite, sans faux pas.
Le plafond pour le cumul emploi-retraite intégral
Le système français autorise tout retraité à reprendre une activité professionnelle tout en touchant sa pension, que ce soit la retraite de base ou la complémentaire. Mais il ne suffit pas de le vouloir : plusieurs critères s’imposent.
Pour bénéficier du cumul intégral, il faut répondre à plusieurs exigences :
- Avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite en vigueur.
- Avoir liquidé l’ensemble de ses pensions, aussi bien de base que complémentaires, auprès des régimes français, étrangers ou d’organisations internationales.
- Justifier d’une carrière suffisamment longue pour prétendre à une pension complète dans le régime général, selon son année de naissance et sa situation personnelle. Pour vérifier son éligibilité à la retraite à taux plein, le site de la fonction publique propose un simulateur détaillé.
Ceux qui remplissent ces conditions peuvent cumuler sans limite. Autrement dit, aucune restriction sur le montant total des revenus perçus : la pension et la rémunération d’une nouvelle activité se conjuguent librement. Un exemple : un ancien cadre ayant validé ses droits peut, s’il le souhaite, reprendre un poste de consultant, donner des cours ou s’investir dans le secteur associatif, sans se soucier d’un plafond de ressources.
Le plafond pour le cumul emploi-retraite partiel
En revanche, si les conditions du cumul intégral ne sont pas remplies, le cumul emploi-retraite devient plafonné. La réglementation fixe alors un seuil à ne pas dépasser pour maintenir l’équilibre du système.
Voici les principaux points à retenir concernant ce plafond :
- Le total des revenus tirés de l’activité ne doit pas dépasser 160 % du SMIC, soit 2543,15 € bruts par mois. À noter : depuis le 1er octobre 2021, le SMIC brut mensuel s’établit à 1 589,47 € pour un temps plein (35 heures hebdomadaires).
- Le calcul porte sur la moyenne des revenus des trois derniers mois d’activité précédant la liquidation des droits à la retraite.
Définition de la liquidation des droits à la retraite
La liquidation consiste à faire valoir ses droits auprès de la caisse de retraite à laquelle on était affilié. C’est l’étape administrative qui permet de déterminer le montant de la pension et d’en déclencher le versement. Sans cette démarche, aucun paiement n’est effectué.
Qui peut accéder au cumul emploi-retraite ?
Le dispositif s’adresse à tous les affiliés du régime général, mais certaines règles encadrent son accès.
Pour être éligible, il convient de respecter les conditions suivantes :
- Le retraité doit avoir interrompu toutes ses activités professionnelles au moment de la demande de cumul ;
- Seules certaines activités peuvent être reprises, notamment :
- dans les domaines artistique, littéraire, scientifique ou juridictionnel ;
- dans l’hébergement en milieu rural ;
- en tant qu’élu local ;
- en tant que membre de jury pour des concours publics.
- Après avoir liquidé ses droits, le retraité peut travailler dans le privé ou le public.
- Il peut revenir chez son ancien employeur, à condition de patienter six mois avant toute reprise. Sinon, la pension sera suspendue, et son versement ne reprendra qu’à compter du septième mois suivant le départ à la retraite.
Définition du régime de base
Le régime de base désigne le régime général de la Sécurité sociale. Y sont affiliés : les salariés du privé, les artisans, commerçants et travailleurs indépendants. Tous cotisent à la CNAV (Caisse nationale d’assurance vieillesse) au fil de leur carrière.
Le cumul emploi-retraite offre ainsi une solution concrète à celles et ceux qui souhaitent rester actifs, transmettre leur savoir ou simplement arrondir leurs fins de mois. Pour beaucoup, c’est aussi l’occasion de s’investir autrement dans la société, de garder un pied dans la vie professionnelle tout en modulant son temps de travail. Une seconde vie professionnelle s’ouvre, à la carte : à chacun d’en écrire les règles.
